Лизинг / Кредит

Лизинг / Кредит

Кредит или Лизинг

Лизинговая компания предоставляет предпринимателям возможность получить прибыль в процессе лизинговой сделки, а после ее завершения стать собственником имущества. Кроме того, работа с лизинговой компанией позволяет предпринимателям создать положительную кредитную историю и «залог», которые в последствии делают его бизнес более привлекательным для дальнейшего инвестирования. В отличии от кредита срок лизинга может быть 36 месяцев, максимальный срок банковского кредита на рынке банковских услуг составляет 12-24 месяцев. Лизинговый платеж в полном объеме относится на себестоимость, уменьшая налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, когда основная задолжность по кредиту оплачивается из чистой прибыли. Достаточно иметь лишь часть от стоимости оборудования, чтобы получить его в пользование, залог и поручительство не являются обязательными. При получении кредита необходим ликвидный залог и история расчетного счета в банке-кредиторе.

Преимущества лизинга

Преимущества лизинга перед приобретением за счет собственных средств

Не требуется единовременного отвлечения значительных сумм оборотных средств. Лизинговые платежи за пользование оборудованием распределены по времени на значительный срок, примерно соответствующий сроку окупаемости оборудования. Оборудование может числиться по желанию сторон либо на балансе Лизинговой компании, либо на балансе Лизингополучателя. В первом случае предприятие учитывает это оборудование на забалансовых счетах, таким образом значительно улучшая структуру своего баланса и избавляя себя от необходимости переоценки основных фондов в части этого оборудования. Только при лизинге существует возможность ускоренной амортизации оборудования, с коэффициентом до 3, что позволяет списать оборудование в три раза быстрее. Одновременно снижаются выплаты по налогу на прибыль и имущество. Лизингополучатель включает лизинговые платежи в себестоимость продукции в полном объеме, уменьшая тем самым налогооблагаемую прибыль.

Преимущества лизинга перед арендой

За клиентом сохраняется право выбора поставщика, сроков поставки и комплектности приобретаемого оборудования. Лизингополучатель получает право предъявления претензий в отношении качества, сроков поставки, комплектности и других случаев ненадлежащего исполнения договорных обязательств напрямую поставщику. Лизинговый договор может предусматривать осуществление технического и сервисного обслуживания техники силами специалистов поставщика.

Погашение лизинговых платежей может производиться по гибкому графику, учитывающему, например, темпы выхода на полную мощность, сезонность производства, или после установки, наладки и пуска оборудования в эксплуатацию. Таким образом, предприятие имеет возможность осуществлять платежи из средств, поступающих от реализации продукции, выработанной на взятом в лизинг оборудовании.

По окончании срока лизингового соглашения, предмет лизинга, может быть возвращен Лизингодателю либо выкуплен по остаточной стоимости (как правило, минимальной).

Преимущества лизинга перед кредитом

Предмет лизинга обычно выступает единственным обеспечением, дополнительное обеспечение требуется в редких случаях, когда ликвидность оборудования невысока. Для получения кредита на длительный срок обязательно требуется оформление в залог имущества, значительно превышающего по стоимости сумму кредита. Получение лизингового финансирования существенно проще. Лизинговые операции не ухудшают показателей финансовой устойчивости и ликвидности предприятия, так как на балансе предприятия отражается только задолженность по текущим лизинговым платежам.

Лизинг предполагает финансирование на более длительный срок (до пяти лет) и за фиксированную ставку без права одностороннего пересмотра.

В лизинге разделены имущественная и операционная составляющие коммерческих рисков: имущество, находящееся в собственности у лизинговой компании, защищено от притязаний кредиторов Лизингополучателя.

Если лизинговое имущество отражается на балансе Лизингодателя, Лизингополучатель не «утяжеляет» свой баланс, что улучшает его финансовые показатели и предоставляет дополнительные возможности для привлечения заемных средств.